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    財務指標這樣用活后,反映的質量就提升了!

    2023-07-07 08:18:06

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    看了一些財務人員寫的財務分析報告,整體感覺還是兩個感覺八個字“中規中矩、缺乏深度”。

    我們來分析下這八個字吧。

    “中規中矩”說的是,的確用了財務分析公式來分析,做了應該做的一部分工作。為什么定義是“一部分”?

    因為運用傳統的財務分析公式,只是做完了分析的第一步工作。而不是實現了“做好了”的目標,而這個目標如果缺失了,那么就不完美了。而不完美的表現,就是數據的分析“缺乏深度”。

    這兩個定義,我們還是用個例子來說明下吧,不是很復雜的例子,但很能說明問題。

    某企業每年為了市場開拓有廣告費的預算,而每年的經營,實際也投了廣告費。我看過類似的企業財務人員的財務分析,我們對比下以下的兩個版本,對比下段位吧。

    市場費的相關金額數據為:市場費預算200萬,5月末實際累計支出80萬,按照基于5月實績后的預測支出還有100萬,也就是預計全年支出180萬。

    A企業財務人員:

    根據市場費全年預算為200萬,截止5月末累計支出80萬。后經和市場部討論后得知,預計6-12月還將支出100萬。即,預計2023年全年支出180萬,整體在預算內。

    根據市場費占收入比,也就是費銷比的分析,目前的占比基本符合年初預算占比。

    B企業財務人員:

    根據市場費全年預算為200萬,截止5月末累計支出80萬。經過和市場部同事關于市場費投入會議的討論,結合我公司2022年市場費投入的復盤,我們發現上一年的市場費缺少投入產出比的核算。

    我們建議應該結合公司業態,將市場費分拆為固定市場投入(沒有具體目標標的的品牌推廣)以及變動市場投入(有具體目標標的的推廣)。

    而基于此目的,針對后者應該結合銷售渠道的個別屬性,區分成KA客戶、潛力客戶和普通客戶三類。并結合前兩類進行需求端個別定義,即哪些客戶可能通過市場推廣的投入,對其營收產生拉動的效果,而該客戶在市場費預算方面可能存在資金瓶頸,而我公司可以通過聯合市場推廣的策略,介入該公司的市場推廣案。通過幫助其一定程度解決經費不足的問題,又能通過一些包括業績對賭的手段,通過幫助其拉動營收而間接實現我公司給該客戶供貨的訂單拉動。

    并且,我們希望通過這樣的市場費投入項目管理舉措,能夠測算哪些投入可以對我公司的營收起到實質性的投入產出比的跟蹤測算和后續管理。

    兩個財務分析的內容寫完了,估計您一遍就能看明白。怎么樣,這個邏輯還算清晰吧。

    都是財務人員做的分析,主要的兩個區別:

    區別1:B比A的段位要高,起碼一些吧?

    區別2:B企業的財務人員,并沒有基于數據做數據分析,而是多少做了些通過數據滲透看業務效率的事情。

    其實B企業的財務分析,還能展開更細一些。但肯定的是,真的需要財務人員懂業務了。

    而懂業務的前提就是,你得走出去!

    財務分析只是給我們一個數據的抓手,而不能根據表面的數據邏輯來做表面的分析工作。否則,分析工作的投入產出比又能有多高呢?

    資料來源:老吳閑談

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