企業的業務發展到一定階段時，基于管理的需要，企業的經營者和管理層必然會對財務、人力、法務這類職能部門提出更高的要求，以支撐業務的增長能更上一層樓。

這時，財務部需要承擔的工作不僅僅是做賬、報稅這類基礎工作，需要從“賬房先生”的角色轉變為企業內部的財務顧問，需要利用專業知識來輔助經營者和管理層進行決策，對業務發展起到有力的支持作用。財務分析或者說經營分析，就是一種常見且有效的支持手段。

但財務分析體系從0-1搭建的過程中，會遭遇很多問題，可能會影響分析工作的開展，或者即使順利出具了分析報告，也沒有引起管理層以及各部門的重視，這種狀況會嚴重打擊財務人員工作的積極性。

所以想要解決財務分析被忽視的問題，先要清楚我們可能會遭遇的問題，然后才能針對問題尋找解決方案。

Q：財務分析工作中遭遇的難題

財務基礎不足以支持分析工作開展

很多企業在初創階段，為了節省人力成本，會采用代理記賬的方式來代替聘用會計人員。雖然這樣的確可以在維持企業正常經營的情況下省去招聘費用和會計工資，但由于代理記賬公司的業務水平參差不齊，導致財務核算的基礎差，沒辦法在此基礎上開展分析工作。

還有部分企業是在搭建財務核算架構時，沒有考慮到后續開展工作的需求，會計核算過于粗略，缺少項目、客戶、部門等輔助核算，核算原則也缺少統一，導致收入的確認、成本費用的歸集并不準確，或者數據混雜無法按照需求進行拆分，前期數據喪失可參考性。

另外與財務核算直接相關的底層數據缺失，例如憑證缺少關鍵附件、記賬數據的計算底稿丟失、合同臺賬不完整、財務系統更換丟失部分數據等。關鍵數據缺失讓我們無法核對前期賬目中的核心數據，合同臺賬的不完整會讓我們沒辦法檢查收入的完整性，特別是當公司還存在兩套賬或者利用個人賬戶收款時，歷史收入就更不好確認，財務數據中可能存在重大的遺漏或錯誤，無法使用。

財務部人力資源不足，每個人承擔大量的工作，或者部門員工工作分配不合理，也會導致財務基礎差。當個人在短時間內需要處理大量工作時，就很難面面俱到，只求能夠按時完成，會忽略工作的質量，導致會計核算不夠精細等問題。

這樣的財務基礎，可能需要花費大量時間來整理歷史賬目，影響財務工作進度，阻礙分析工作的開展。

財務人員專業水平的限制

財務人員的專業能力欠缺，一方面會導致會計核算出現問題，導致財務數據喪失準確性，影響企業的財務基礎；另一方面，對于從未從事過分析工作，或者缺少這部分專業知識的財務人員，在進行分析時缺少思路，容易照本宣科，照搬一些模板，讓分析變成單純的數字游戲，喪失業務支持的意義。

當財務人員剛剛接手分析工作，卻又缺少相關經驗和知識儲備時，就很容易將分析變成一種機械化的工作，完全按照模板或是書本概念計算財務指標，財務分析就會浮于表面。

因為這時分析僅僅局限于財務視角，注意力集中在財務報表的幾個關鍵數字上，財務分析變成了就數論數，幾個指標來回計算、轉換，變成財務報表數據各種交叉計算的數字排列，不去挖掘數據變化的深層原因，不去了解企業的業務模式，財務分析當然就失去了價值。

財務人員專業水平不足，也會影響到時效性。假如每個月15日之后才能提交財務分析報告，主要的原因是由于財務人員處理數據以及編制報告的效率太低，出具的財務分析報告時間太晚而喪失時效性，里面的數據以及分析得出的結論管理層也就不會加以關注。

財務人員專業水平的限制，一方面是財務專業能力有限，另一方面是缺乏對企業業務的了解，這兩方面的缺失都會對財務分析的質量產生影響。

管理層缺少管理概念和財務意識

這種情況在中小企業非常常見，具體表現就是經營者和管理層所“想”和所“做”截然相反。例如企業經營者希望財務可以加強對于費用報銷的控制，自己卻帶頭違反報銷制度；希望財務能夠強化流程管控，卻總是給各部門進行特批；重視財務工作，卻沒有給財務部相應的管理權限，讓財務人員很難與其他部門進行溝通，收集到需要的數據……

這些行為一方面是由于缺少財務風險意識，因為企業之前沒有財務，或是財務部只承擔記賬員的工作，經營者沒有認識到財務能夠提供的更高價值；另一方面也是基于長期習慣的積累，這一點很難短時間改變。

經營者和管理層在管理概念和財務意識方面的缺失，會自上而下地在企業內部傳遞，形成一種輕視甚至忽略風險的企業環境，影響財務各項工作的開展。同時財務部提供的數據也很容易受到質疑，因為之前沒有人提供企業經營的詳細數據，經營者可能對企業狀況有過于樂觀的估計，當分析報告所呈現的結果與經營者的心理預估出現很大落差的時候，財務數據就會被強烈質疑。

上述情況都會導致經營者和管理層忽視財務分析報告，財務部每個月加班加點完成的成果，發送后就石沉大海，得不到任何反饋和回應，有些甚至都不會被打開瀏覽。

部門間的利益沖突

因為只有小部分企業會設立內控、內審或是監察部門，那么大部分企業中，財務部就承擔了風險控制和管理的工作。基于這一點，企業的大多數的部門都可能和財務部產生利益沖突，其中最為突出的就是業務部門。

業務部門的主要目標就是為企業擴大現有業務和拓展新業務，在此過程中，極易忽略潛在的風險，加上企業長期的松散管理，所以業務部門對于財務部突然增加的控制，會產生抵觸情緒，導致業務部忽視財務部門發送的分析報告。

企業針對各部門會設定績效指標，其中定量指標部分，為了健全財務的內部控制職責，通常會以財務數據為準，這就和業務部門的認知或是長期以來形成的慣例相悖，觸動業務部門人員利益，會加深業務部與財務部的矛盾。

另外如果財務部提供的分析報告，只是單純的數字羅列，沒有對業務發展和決策起到幫助，業務部就會認為分析報告無用，質疑財務提供的數據，進而對財務部的能力產生質疑，這種態度會影響到財務部與業務部的溝通。

以上列舉的是比較普遍的四個問題，兩個是財務內部問題，兩個是企業外部環境問題，除此之外隨著企業的規模和業務性質的差異，可能還存在其他的問題。可不管是什么樣的問題，最終都會打擊財務分析工作開展的積極性。同時在不斷的質疑與被質疑中，老板對于財務的期待和信任也會受到沖擊，當老板覺得財務沒辦法滿足他的需求或是當他不再相信財務數據的時候，財務部就很難開展其他的工作。

Q：提升財務分析重要性的方法

調整心態

我認為首先要做的，并不是改變外部的環境，而是要調整自己的心態。

無論是老板的不信任還是財務意識的缺乏、業務部門的質疑，這些都是外部的不由我們意志為轉移的，我們無法從根本上改變他人的想法，也沒辦法立刻影響企業環境和企業文化，那么想要做好財務分析工作，就需要先調整心態。

在嚴苛的環境中，避免產生消極的心態，這樣會喪失工作動力，影響工作效率。需要讓情緒和想法變得更加積極，包括積極地了解企業的業務、積極地進行自我提升、積極地與各部門進行溝通，這樣的心態有助于調動個人工作情緒，有助于財務工作的開展。

不斷學習，提升財務專業水平

因為財務政策、稅收優惠、會計準則等相關信息的不斷更新，要求財務人員需要隨之更新知識儲備，同時財務需要學習企業業務相關的知識，包括業務模式、行業狀況、上下游企業以及競品公司的情況等等。

財務人員專業水平的提升，會改善企業的財務基礎以及會計核算的質量，這些是提升財務分析價值的重要前提。學習更多的專業知識、瀏覽相關財務管理案例、閱讀經管類書籍，在補充專業知識的同時也可以幫助財務人員擴展思路，結合對于業務的理解，可以在企業中建立更加貼合業務的財務分析模型，或者我們可以稱之為經營分析，讓分析為管理層決策提供支持。

加強對于財務基礎的重視程度

財務分析需要建立在會計核算精細化的基礎上，如果會計核算的顆粒度不夠，沒辦法將數據拆分到業務線、產品線、客戶、項目等維度上，財務分析就無法進行。

會計核算精細化如果沒有完善的系統輔助，可能會增加部門的工作量，在此基礎上，還需要確保數據的及時性和準確性，對于財務部整體的工作效率和專業能力是個挑戰，需要財務人員具備相應的專業素質和職業判斷，同時也需要負責人把控部門人員的配置以及工作量的分配，確保財務部合理高效運轉。

尋找與管理層以及各部門的有效溝通途徑

有時候想要改善企業中其他人對于財務部的看法，就需要加強與各部門以及企業經營者、管理層的溝通。溝通的主要目的是了解各部門在財務方面的問題，解答財務方面的疑惑，幫助財務部與各部門建立基本的信任；同時在溝通的過程中，也可以向非財務人員灌輸財務知識，強化他們的財務意識，降低風險發生的可能性。

想要進行有效溝通，需要找到切入點，可以從各部門面臨的緊急問題或是管理層關注的重要問題入手，從財務角度提出切實可行的建議，同時提供數據來輔助進行判斷，在此基礎上的溝通，能夠一定程度上轉變財務在他人眼中的印象。長此以往，能夠建立良好有效的溝通機制，提升財務部的重要性。

但需要注意的是，溝通機制的建立需要一定的時間，與各部門之間信任的培養同樣需要時間，所以需要進行積極的溝通，進行財務數據分享的同時獲取業務信息，最大程度消除財務部與其他部門之間的信息差，讓溝通過程更加順暢。

積極的溝通并不意味著財務要一味地迎合業務、無限度滿足業務需求，而是需要了解業務的同時讓業務理解財務控制的必要性，在不同的企業中，依據情況也可以采取一些靈活的非正式的溝通方式。

增加分析報告的可讀性

財務的溝通中存在專業壁壘，專業術語和財務指標對于非財務人員來說很難理解，所以我們需要針對報告使用者的不同來適當調整報告的格式和內容。

例如資金情況中的具體項目，可以不使用現金流量表中那些比較長的項目，轉為采用容易理解的銷售回款、退稅、薪資獎金發放、費用報銷等更加容易理解的項目名稱，這樣即使非財務人員看到也能很快理解各項的內容。

盡量減少大范圍表格數據的展示，只篩選關鍵數據加上圖表輔助理解；盡量不使用財務專業詞語，使用通俗語言進行文字描述；提煉關鍵信息形成簡報，方便管理層在時間緊迫的情況下能夠快速了解情況。這些方法看起來簡單，但實際上卻可以大大增加報告的可讀性，避免非財務人員看不懂就將報告放置不讀，失去財務分析的意義。

也可以從專項分析入手，例如針對企業的資金緊張來進行資金預測，判斷資金缺口的大小以及風險發生的時間；通過應收賬款分析來加速周轉，提升資金回流速度，減少壞賬發生可能性；搭建項目模型來進行收益預測，評估項目可行性。專項分析能夠幫助解決眼前的問題，能夠讓管理層關注到財務價值。

財務分析工作得不到重視，原因可能是多方面的，我們只能針對不同的原因來尋找不同的解決方案。即使找到了解決方案，想要看到效果可能也需要一定的時間，在這期間一方面要繼續保持積極的心態，另一方面也需要關注企業環境的變化來進行方案的調整。

如果一段時間后仍然無法改善這種情況，就需要謹慎評估企業是否有財務分析存在和發展的空間，以及這份工作是否還有必要繼續。