? 1、商貿公司進、銷嚴重背離，如大量購進手機、銷售的卻是鋼材。

? 2、企業長期存在增值稅留抵異常現象。

? 3、企業增值稅稅負異常偏低，尤其是源頭對接散戶收貨的鋼鐵等大宗商品生產企業，異常的增值稅稅負將使稅務機關對企業原料購進產生質疑，若發票取得存在模式上的不合規，則極易引發被查處虛開風險。

? 4、企業增值稅稅負偏高異常。

? 5、公司常年虧損，導致企業所得稅貢獻率異常偏低。

? 6、公司自開業以來長期零申報。

? 7、公司大量存在現金交易，而不通過對公賬戶交易。

? 8、企業的往來賬戶掛賬過大。

? 9、企業存貨過大。

? 10、企業大量取得未填寫納稅人識別號或統一社會信用代碼的增值稅普通發票

? 11、企業存在大量無清單的辦公品增值稅發票。

? 12、公司繳納的增值稅與附加稅費金額比對異常。

? 13、企業連續三年以上盈利但從來不向股東分紅。

? 14、企業存在大量發票抬頭為個人的不正常費用。

? 15、企業所得稅申報表中的利潤數據和報送的財務報表的數據不一致異常。

? 16、增值稅納稅申報表附表一“未開票收入”填寫負數異常。

? 17、增值稅申報表申報的銷售額與增值稅開票系統銷售額不一致預警。

? 18、無免稅備案但有免稅銷售額異常。

? 19、無簡易征收備案但有簡易計稅銷售額的預警風險。

? 20、開票項目與實際經營范圍嚴重不符異常。

? 21、增值稅納稅申報表附表二“進項稅額轉出”為負數異常。

? 22、公司只有銷項但是從來沒有進項，出現異常。

? 23、公司只有進項但是從來沒有銷項，出現異常。

? 24、新成立的公司頻繁發票增量異常。

? 25、新成立的公司突然短期內開票額突增異常。

? 26、工資薪金的個人所得稅人均稅款偏低異常風險。

? 27、個人取得兩處及兩處以上工資薪金所得未合并申報風險。

? 28、同一單位員工同時存在工資薪金所得與勞務報酬所得的異常。

? 29 、個人所得稅和企業所得稅申報的工資總額不符出現的異常風險。

? 30、期間費用率偏高異常

? 31、大部分發票頂額開具，發票開具金額滿額度明顯偏高異常。

? 32、農產品收購發票數量較大，抵扣異常。

? 33、公司賬面上沒有車輛但是大量存在加油費等異常。

? 34、外埠進項或銷項稅額比重嚴重過高異常。

? 35、增值稅專用發票用量變動異常。

? 36、納稅人銷售貨物發票價格變動異常。

? 37、法人戶籍非本地、法人設立異常集中。

? 38、企業大量存在“會務費”“材料一批”“咨詢費”“服務費”“培訓費”等無證據鏈的關鍵詞。

? 39、少繳或不繳社保。如：試用期不入社保；工資高卻按最低基數繳納社保。

? 40、企業代別人掛靠社保。員工自愿放棄社保，企業未給員工繳納社保。

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由人社監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。