進行財務分析的主要步驟如下:

1. 收集財務資料。主要包括企業的歷史財務報表、預算報表、會計政策等資料。這是進行財務分析的前提和基礎。

2. 整理分類財務資料。將相關財務資料進行分類整理,以利于采取不同的財務分析方法。常用分類方法有縱向分類、橫向分類以及利潤表與資產負債表的分塊法等。

3. 選擇合適的財務分析方法。可以采用比較分析法、趨勢分析法、比率分析法、常規分析法等。應結合企業行業特點和分析目的選擇方法。

4. 計算相關財務指標。根據選擇的分析方法,計算關鍵財務指標,如流動比率、資產負債率、銷售毛利率、總資產周轉率等,進行定量分析。

5. 分析財務指標并作出解釋。分析各財務指標的計算結果,判斷企業的財務狀況、經營效益和發展趨勢,解釋指標變動的原因,發現存在的問題及改進機會。

6. 總結分析報告。根據分析結果和相關解釋,形成企業財務分析的報告與總結。報告應包括企業概況、主要發現、存在問題、未來展望等內容與建議。

7. 跟蹤檢驗和反饋。跟蹤企業后續會計報表,檢驗財務分析報告的準確性和可靠性,并根據最新數據對報告進行更新完善,作為典型案例反饋運用,不斷提高分析水平。

財務分析是一個系統的過程,需要根據企業實際選擇適當的分析方法與財務指標,結合專業判斷對結果進行分析與解釋。單純計算指標而不作深入分析與說明是不足以達到財務分析目的的。企業應定期開展財務分析工作,跟蹤關鍵業績指標,分享分析報告與經驗,不斷優化分析方法與指標體系,發現新情況新問題,為企業的科學決策與價值提升提供持續支持。這也是財務人員不斷提高專業技能的要求所在。

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

考生通過規定培訓課時，經考試合格，將獲得由中國商業會計學會頒發《財務數據分析師CFDA（中級）專業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。