結合三大周轉天數指標，引進兩個反映企業資會鏈壓力的財務指標：經營周期和現金周期結合下圖，來看看什么是經營周期（營運周期），什么是現金周期

經營周期就是一個經營循環，從購買材料開始，到錢收回來整個項目結束。

現金周期是財務風險動態預警的指標，是從付現到收現這段時間，也就是資金占用的天數。假設：存貨周轉天數是30天，應收賬款周轉天數是30天，應付賬款周轉天數是20天經營周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數=30+30=60天現金周期=經營周期-應付賬款周期=存貨周轉天數+應收周轉天數-應付周轉天數=30+30-20=40天即公司這40天手上沒錢，有資金缺口。

大部企業現金周期呈正數，也就是有資金需求，有資金缺口。看企業是否差錢，與行業性質有關。但少數企業會出現現金周期是負數，即不差錢。例如，加盟店一般不差錢，對方支付加盟費，占用對方資金；電商行業大多是先收款再發貨，沒有應收賬款，資金充裕。結論：現金周期越短，現金利用率越高。現金周期是公司財務健康的重要指標，現金循環越快，說明公司經營情況越健康。要加快現金循環，就要縮短應收賬款周轉天數，降低存貨周轉天數，增加應付周轉天數。

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