1 財務的未來方向

對于財務專業人士而言，現在和未來很長一段時間內的工作重點是通過數字化轉型真正成為戰略合作伙伴，實現支持業務成長的使命。

在這個過程中，財務人員應當全方位評估財務職能現狀與未來愿景之間的差距，進而制定轉型計劃并將之付諸行動。

財務的未來是成為企業戰略合作伙伴，該角色的六大特征是：戰略支持角色、業務伙伴關系、績效評估視角、流程治理能力、整合數據平臺、現代化技術手段。

戰略支持角色：財務擁有走到業務前沿的機會和能力，與業務部門緊密協作，通過提供及時、可靠的數據及洞察，為企業制定戰略和決策出謀劃策。

業務伙伴關系：財務持續改善與內外部人員的協作，在提供專業、高效和可靠服務中建立信任關系，提升其在企業的影響力。

績效評估視角：重新定義企業績效與衡量體系，從單一的利潤指標系統拓展到與企業組織目標對齊的、更廣闊的績效視角。

流程治理能力：不局限于財務后端流程的標準化、自動化和持續優化，以端到端的視角與相關部門協作，推動整體流程和通用平臺的效率提升。

整合數據平臺：統一公司范圍內業務和財務數據定義與口徑，明確數據治理職責，建立整合數據平臺并通過權限設置在整個企業內進行開放和共享，提供唯一可信數據源作為所有分析和決策的基礎。

現代化的技術手段：應用強健的核心系統與靈活敏捷的業務系統，推動流程標準化、自動化和集成化，降低重復性和事務性工作負荷；同時，自助報告、人工智能和機器學習工具，包括一些嵌入關鍵路徑的應用程序能夠從趨勢數據中做出自動的初步分析，可以進一步釋放財務業務伙伴的時間，使他們更專注更深層次的分析和洞察。

以大數據、云計算、機器學習和人工智能為代表的新興技術正在徹底地改變財務工作，也為財務職能轉型提供了技術支撐。計算能力的大幅提升與技術的平民化使得緊跟時代趨勢的財務團隊擁有了強健的數據基礎、強大的分析能力、以及有效的可視化和協作工具。

利用這些新技術手段，財務人員能夠提升流程效率、加強部門協作、并優化數據分析以獲取深刻洞見，為企業管理層提供真正有價值的洞察力，提升企業應對市場變化的能力在財務專業能力基礎之上，提升戰略思維、商業敏銳度、數據分析、技術應用、團隊協作、溝通及影響力等全方位的技能尤為重要。財務人員要能夠成為機器的主人，借助機器形成知識蒸餾，將固定模式的動作用機器實現自動化，從而回歸人類擅長的智慧與思考。

2 現代財務管理職能

1、業務處理效率：重復性高的交易處理活動，包括資金結算、費用報銷、會計核算、納稅申報等。企業可以借助技術手段如ERP系統、RPA、數據庫、BI工具等，采用標準化且簡化的流程，以及共享服務的形式，以更及時、更具成本效益的方式開展該領域的工作。

2、合規與控制：包括企業內控和外、部財務報告，還包括關聯性日益增強的領域，如報告企業對社會各方面的影響，如自然資本和人力資本的利用情況等。財務需要超越傳統的財務報告職能，幫助制定并實施用于內、外部報告的全新績效管理框架。此外，還需要優化風險管理、合規和內控，建立經濟高效的可持續控制環境，既能滿足當前發展要求，又可靈活應對未來監管法規的變化。

3、業務洞見：這是未來財務職能部門的發展方向和主要目標。財務需要與業務有效合作，才能創造價值。財務應提供深刻的業務見解以輔助管理層進行戰略決策，并確保決策已充分考量企業各方面的信息資源，同時密切關注這些決策的影響并反饋給各利益相關方。

3 財務轉型的預計收益

1、能提升工作效率和質量

業務的飛速發展，無論在體量上還是在形態變化上，都對財務工作效率和質量提出了更高的要求。財務部門可以借助流程標準化、自動化和優化、以及共享服務形式，大幅提升事務性工作的效率和質量。這部分工作包括交易處理、會計核算、關賬、預算與預測、報告與分析等。專注于事務處理的時間越來越少，釋放出的資源用于開展更高附加值的工作，即預測性分析和業務關系管理。未來我們希望能夠實現財務核算100%的智能化運轉，人工只做例外管理；另外，財務也能夠建立新的工具、方法論和模型，并且主動指導業務的創新發展，支撐業務的決策，管理好公司的利潤。      

2、降低管理成本

衡量生產率提升帶來經濟收益的方法是衡量財務管理成本。該指標受到公司的規模、經營足跡、行業性質、監管環境和業務模式的復雜程度的影響。受益于規模效應和更為有效的財務運營模式設計，規模較大的公司的財務管理成本水平更出色。由于監管環境、各地區生產力水平、IT基礎設施等多重因素影響，覆蓋較多國家和地區的跨國公司財務管理成本相對較高。      

3、打造核心競爭力

更實時、高效的數據分析和洞察將有助力于企業更有效地預測和應對環境變化、優化配置資源，重塑自身的競爭優勢。很多企業在開展預算和規劃工作時往往會遇到業務流程復雜、系統陳舊、響應速度慢、數據基礎薄弱、分析框架固化等諸多問題。這導致預算和規劃周期長、工作繁瑣、人為錯誤多，分析滯后于管理決策。

4 如何實現財務數字化轉型

1、目標運營模型

財務數字化轉型絕不僅是業務流程從線下到線上的轉換，我們不能錯誤地設想單憑技術投資便可以解決所有的問題。財務數字化轉型是指對財務職能（組織、流程、人員）進行重新定義，并借助技術完成工作方式轉變，適應業務需求變化，全面實現自動化和智能化，為企業創造價值。在邁向未來數字化財務的道路上蘊藏著重要機遇，財務部門需要將組織、流程、技術、數據、人員和文化等諸多要素有機融合在一起，推動全企業的積極變革。數字化變革不僅是部署系統，更需要在理念、頂層戰略、架構、流程等多個層面的改變。這些變化往往是直接挑戰原有的工作和思維方式。數字化轉型是一個螺旋上升的過程，需要具體情況具體分析。 

2、轉型四步法：

步驟 1. 激發財務數字化轉型意識：

財務數字化轉型需要有驅動力、說服力、以及組織上下對變革的支持與投入。因此，第一步可以從喚起組織內部相關人士的轉型意愿和動力開始。通過分析企業內外部環境對財務轉型的需求以強調變革勢在必行，進而分享業內成功案例來展示變革收益和潛能，從而激發利益相關者對變革的認同、支持、信心和行動力。

步驟 2. 現狀評估和未來目標運營模型設計：

對當前財務運營模型的每一個維度進行成熟度評估，并結合其他診斷方法來識別痛點和提升潛力。基于現狀評估結果，設定目標運營模型各維度的目標水平，并在此基礎上清晰定義和描述未來的財務愿景。

步驟 3. 規劃轉型路徑：

針對目標運營模型各維度現狀與目標水平之間的差距，分析導致差距的根本原因并制定相應的舉措。整理每一個維度的具體舉措，分析舉措之間的相互依賴、先決條件和重合部分，按照優先級和時間排布形成量身定制的財務數字化轉型路徑圖，為后期的實施落地奠定堅實的基礎。

步驟 4. 試點與實施：

為了加速轉型，可以從試點和速贏方案開始，并通過它們的成功來吸引員工并開始潛在的文化變革。轉型實施前階段的成功突破將給團隊帶來巨大的信心和鼓勵，以確保轉型路徑全面實施落地的可持續性。此外，也可根據試點和速贏方案的實施效果對前步設計的未來目標運營模型和轉型路徑進行調整，在嘗試中不斷迭代推進。

5 最后

1、數字化轉型是企業轉型的必經之路。在企業發展前期就考慮支撐職能，包括財務管理能力，以及業務流程的標準化和核心系統的建設對公司的快速成長很有幫助。另外，財務系統與業務系統的建設應當盡量協調同步，以實現最大程度的整合與標準化。

2、財務始終扮演服務、管控、咨詢三種角色，核算拓展到包括財務、控制、IT、人力資源等多種職能。管控角色，財務需要把控業務的發展方向，為業務的開展嚴格地遵循各個國家及地區的相關法律法規及公司內部規章制度保駕護航。在咨詢角色，未來財務需要成為真正的業務合作伙伴，應用現代化的工具和技術，以不偏不倚的視角對宏觀經濟、行業和業務進行系統分析，為決策提供支撐和引導目標運營模型方法論，從愿景與目標、組織、工具、流程、團隊與人員等維度全方位推進數字化轉型。財務部門應用 OCR 技術進行發票驗真；通過開源的 Python 語言包進行 NLP（Natural Language Processing, 自然語言處理）處理，實現了部分信息的自動化抽取；應用機器學習進行員額管理和時序預測；探索包括人工智能、機器學習、云計算等新技術在具體場景中的應用。

3、財務部門不能保守地停留在舒適區內，而應當積極主動地探索，以“領航員”的身份去引領公司未來的發展。對于企業而言，數字化轉型的競爭雖早已開始，卻遠未到終局。作為未來的戰略合作伙伴，財務職能需要以更廣泛、集成的企業績效指標體系引導企業和業務部門，形成更為敏捷高效的業務流程和組織結構，建立高度規范化的數據核心，提升業務處理的自動化的同時，應用新技術，開展預測分析，探索研究業務驅動因素。更為重要的是，財務數字化的核心是財務人員的能力提升，這需要我們擁抱變革，秉承開放與創新精神，持續學習和提升。

4、實現全方位的數字化轉型并非易事，而通向“首席未來官”的道路也絕非坦途。數字化不是一蹴而就的事情。在現實世界中，說永遠比做簡單。數字化提升的是長久的競爭力。在轉型中要保持耐心和謙遜，一步一步地進行變革。

資料來源：財能無界

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

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通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。