什么是BP？英文為business partner，也就是業務伙伴。現在企業中有財務BP，也就是財務方向的業務伙伴，有HRBP，是人力資源方向的業務伙伴，都是基于專業知識給業務部門提供幫助，在協助業務開展的同時進行風險的管控。

一般企業中財務BP并不需要負責會計核算、報表出具、稅務管理這類工作，而是將工作重心放在與業務聯系更加緊密的財務分析和預測、預算管理、風險管理等方面，同時協助業務部門進行戰略規劃、客戶管理等工作。

在信息化高度發展的現在，財務基礎性的工作隨時都可能被系統所替代，那么更加依賴信息系統+人工分析的財務BP就成為了財務轉型的重要方向。但我并不想把財務BP簡單的定義為一個職位，根據我之前的從業經歷，財務BP更像是財務工作的一種定位，同時也是一種業財融合的思維方式。

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工作定位：業務部門和財務部門之間的“翻譯官”

財務BP很重要的一個定位就是需要成為業務部門和財務部門之間的橋梁，這種橋梁作用我更愿意稱之為“翻譯官”。

首先是需要在業務和財務的溝通之間承擔翻譯官的角色。財務是一個具有高度專業性，財務指標、會計科目這種專業詞匯，很難讓非財務人員理解。所以在財務和業務進行溝通的過程中，會因為財務的專業性導致溝通的不順暢，業務無法理解財務的要求，認為財務人員找茬，財務認為業務不服從公司的管理制度，最終會導致兩個部門的對立，讓后續的財務工作難以開展。

財務BP的翻譯官角色，在這種時候就需要將財務的專業詞匯翻譯成白話，方便業務人員理解，適當給業務部門灌輸財務意識；同時也需要將業務部門遇到的困難以及增加的需求及時傳遞到財務部門，闡明問題急需解決的必要性，讓財務理解業務的邏輯，根據業務的變化及時推動財務工作的改善以及規范。

作為財務BP，工作內容決定了這個職位需要花費大量的時間進行溝通，和業務部門溝通、財務內部溝通、其他相關聯部門溝通，在溝通中如果想讓非財務人員理解和接受相應的制度、流程、指標等，就需要財務BP具備一定的財務專業知識，并且有良好的溝通能力將復雜的知識轉化為簡單易易理解的內容，能夠順暢的將轉化后的內容進行輸出。

這種輸出既包括當面溝通也包括書面溝通，例如定期給業務部門輸出的分析報告。如果報告中充斥著大量的財務專業指標分析，在業務部門閱讀的過程中就會產生一定的障礙，久而久之，業務部門會認為這份分析報告對他沒有作用，分析就淪為一種形式，無法發揮輔助作用。所以分析報告的輸出需要考慮業務部門的需求，使用簡單的語言將問題闡述清楚，標注出需要關注的數據重點，提示所發現的問題并給出解決方案，并在溝通中不斷進行改善和調整，這樣才能承擔BP的業務伙伴作用。

翻譯官的角色還體現在輔助業務發展的工作中，將業務規劃翻譯為財務模型，基于模型進行分析或是預測；將業務結果翻譯為財務數據，尋找管理漏洞和風險點，利用制度管理、預算管理等管控方式來進行風險控制。

假如目前業務部門想要開拓一項新的業務，業務規劃中有清晰的業務模型，明確了目標客戶群體，給出了大概業務發展的時間安排，大概估計了需要企業給出的資源總額。有了較為詳細的業務規劃，財務BP還需要做什么？

財務BP需要根據業務規劃搭建出財務模型，也就是根據業務模型等信息來構建包含新業務的收入來源、對應成本、人力資源需求以及其他投入的財務模型。根據業務發展的時間線來進一步預測新業務會給企業帶來的增量收入以及新增的成本負擔，估計企業是否有足夠的資源來保證新業務的發展，同時也需要評估新業務為企業經營增加的利潤、資金和管理上的風險。

業務中產生的經營成果最終都會轉化為財務數據，通過對財務數據的分析，可以發現經營中的管理漏洞，例如應收賬款賬期的增長以及超長期欠款的增加，意味著應收賬款缺乏管理，包括合同審核的事前管理、合同執行情況的跟蹤、應收賬款定期的清理分析這類事后管理，需要在相應的制度和流程中增強財務管控，降低企業的風險和損失。

無論是溝通中的翻譯還是業務輔助工作中的翻譯，都需要財務BP在保證一定的財務專業水平的同時，了解企業的業務情況，具備一定的業務思維，將業務和財務進行融合，形成特有的思維方式。

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思維方式：業財融合，求同存異

翻譯官的定位，決定著財務BP必須同時具備業務和財務的知識，否則無法進行財務和業務之間的溝通轉換，如果更進一步，還需要能夠將業務和財務知識相互關聯，這樣才能將業務模型翻譯為財務模型。作為財務BP，需要具備業財融合的意識和能力。

想要達到業財融合，財務就需要走進業務，了解業務的流程以及執行的細節。只有具備了一定的業務基礎知識、知曉業務的各種流程以及執行中的細節，才能把控其中隱藏的財務風險。舉個簡單的例子，如果企業有直播業務，想要了解直播的各種流程和細節，最簡單的就是直接去直播間觀摩整場直播，這樣可以最直觀的知道直播中可能發生的各種問題，思考其中哪些環節可能需要加強控制或是需要增加事前管理來降低風險。

對于業務的了解也不能僅僅局限于企業自身，還需要關注行業發展的情況以及風向。企業的利潤率在下降，可能是由于企業的產品或服務缺少競爭力導致價格不高，也可能是由于企業成本費用的管控不利，還有可能是行業整體發展進入一個新的階段，行業中的各企業提供的產品或服務同質化增強，進入門檻下降導致競爭加劇，引起行業整體利潤率下滑。如果是企業自身原因引起的利潤變動，可以調整企業管理方式，對于管理薄弱環節及時進行補救，那么后續利潤率很可能回升。但如果是行業整體下滑導致的利潤率降低，那么這種下降在后期可能進一步擴大，企業需要在利潤完全消失前尋找新的利潤區，來確保企業的持續經營。

對于業務的持續了解以及對行業的關注，會幫助財務培養業務敏感性，針對公司業務的細微變化以及行業的風吹草動，馬上就會聯想到這些變動對于財務的影響，有助于提前發現未來可能發生的風險，將風險進行量化展示，引起管理層關注并尋求解決方案，發揮財務BP的業務伙伴作用。

業財融合也意味著財務與業務并不是對立的，而是需要求同存異。業務的存在是帶來了企業的發展，財務的存在是為了確保這種發展是健康、良好、可持續的。那么基于同樣的目的，財務和業務就不能是對立的，或者說財務不能把自己放在業務的對立面。

業務為了發展，很多時候會陷入一種無序擴張的狀態，這種失衡會讓財務面臨更多的經營風險，為了應對這種風險，財務就會增加管控，但是如果管控的力度不當，反而會限制業務的擴張，這時就會引發業務的抵觸情緒，這類情況在企業中時有發生。

財務BP需要在業務擴張的過程中，積極主動的和業務進行溝通，這樣的好處是可以更多的在事前進行風險的管理。同樣一份存在瑕疵的合同，如果業務在合同簽訂前和財務BP進行溝通，協商出一個更加合理的條款與客戶進行談判，這樣給企業帶來的風險遠比合同簽訂后再找財務尋求補救措施要小得多。

在和業務部門的溝通中，財務BP也可以慢慢培養業務的財務意識，讓他們對于風險有一個基本概念或是模糊印象，幫助業務解決實際問題，可以加強業務和財務雙方的信任度，這種良性的溝通會讓業務后續傾向于事前尋求財務的建議和幫助，事前的控制將最大化的減少企業承擔的風險。

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業財融合的思維其實不止財務BP這個崗位需要，而是所有的財務崗位都需要培養一定的業務意識。如果會計人員不了解業務的實質，怎樣確認核算原則？如果出納不了解業務情況，也無法審核相應的付款單據。

業務的思維和意識實際上需要貫穿到財務部門的整體工作中，而不是財務部關起門只圍著報表上的數字閉門造車，讓財務與業務脫節，這樣會讓管理層更加忽略財務的重要性，將企業暴露于風險之中。

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由人社監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。