說到財務分析報告，可能很多的家裝公司老板認為財務無非就是看最后盈利還是不盈利的問題。

其實這種理解是錯誤的。

單純從管理而言，盈不盈利只是一個結果，我們必須通過結果倒逼分析過程指標的問題，也就是說如果我們把過程指標控制好了，這個結果一定是良性的。

因此無論你的財務是盈利還是不盈利，其實不是很關鍵，關鍵是整個過程指標要經過財務的數據有效的分析，得出總結、經驗。

我們通過財務的分析，給企業經營管理者一定的建議和意見，讓經營管理者更清晰下一步我們應該從哪個方向、用什么策略去調整我們的經營和管理。

為什么現在有很多的家裝公司做三千萬的時候不盈利、做五千萬的時候依然不盈利、甚至做一個億依然不盈利？

這是一個非常典型的問題，那就是我們長期以來只重視營銷而輕管理，其中財務管理更是容易被忽視。

企業如果缺乏有效的內控，無論規模做的多大，都有可能只是有業績利潤甚至負利潤，而企業追求的更重要的是利潤，除非做戰略性虧損。

所以無論企業大與小，財務管理都是非常重要的工作，千萬不要把財務只當成是一個做賬的單位，更重要的應該是充分發揮它財務管理的職能。

說到財務管理，我們應該如何做財務分析呢 ？

首先我們要構建一套財務分析的框架，在每年制定財務預算的時候，這個框架應該是基本就形成的。

從縱向維度來看，包括了收入、成本、毛利、費用等，費用又分為變動費用和固定費用，收入扣除成本和費用，最后形成利潤 。

對家裝公司而言，我們還需要進行二級科目的細分，比如收入包括設計費收入、工程收入、主材收入，這叫主營業務收入，當然還要部分非主營業務，比如場地出租、利息、理財等的收入。

成本則是與各項業務收入相對應的，比如基裝成本就包括人工成本、輔料成本、發包成本等，這些都比較好理解。

費用包括變動費用和固定費用，所謂的變動費用就是跟產值變化形成線性關系的費用，也就是說產值增長的時候費用也是增長的，產值下降的時候它也是下降的。

所謂的固定費用，也就是無論你產值怎么樣變化這個支出都是固定不變的。

從整個財務管理來看，我們建議盡可能把固定費用向變動費用進行轉移，假設每一項費用都跟產值形成一定的比例關系，這樣去管理一個企業就會變得非常的簡單。

我們常見的提成、稅金都屬于變動費用范疇，有的企業把營銷費也納入到變動費用中，也就是說按照產值一定的比例來提取我們的營銷費，這樣的話花多少錢營銷都不怕，為什么？因為我們最終有一個比例關系去考核產值。

如果管理者不控制固定費用，成本就很有可能超出你的預算。

比如說招一群人進來，結果干一個月不到，離職了，人力成本一下子就增加了；

很多企業租辦公室做展廳，一味要求面積大而不控制成本，最終導致固定費用過高。

固定費用盡可能控制在8個點左右，如果你超出了，說明你的固定費有點偏高。

因為變動費用12個點加8個點變20個點，除非毛利達到30％，否則你的純利10％是達不到的。

因此，對于整個縱向指標我們要進行細分，每一項指標都要制定出一個預算數據。

我們今年收入多少、毛利率是多少、費用（變動費用、固定費用）每一項指標是多少，然后套用我們最終的利潤，來形成了一年的預算。

從橫向的角度來講，把一年的預算分解到每個月，每個季度或者半年，我們重點要解決的是每個月的財務工作。

比如說一月份，我們要對一月份的預算要進行對比、對去年同期一月份的數據進行對比，其次針對一月份是盈利還是虧損，要進行縱向指標的分析等等。

把財務分析框架建立起來以后，我們就可以著手進行財務的統計分析。

所以做財務分析報告必須從縱向和橫向角度做好三個結合：

把實際的費用和預算就實際的數據和預算的數據進行一個有效的對比。這個數據當然包括了你前面所有的收入、成本、費用等等，這一系列的數據。

按照實際的數據和去年同期的數據去做一個比較。

到目前為止今年的數據和今年總的預算去做比較、和同期去年總的數據進行比較。

財務分析報告是一個數據之間進行有效對比分析出來的一個報告。

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由人社監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。