第一章 總則

1.1收據，是財務部以記錄和證明業務資金價值事項的書面憑證。

1.2開具收據的范圍：收取客戶的定金以后須退還；借款人歸還借款；員工繳納的制服保管金；收回的賠償款；收取支票、發票等一些重要的憑證資料；代收代支的款項；預收款；備用金等業務。

1.3為加強公司各項收據操作流程規范化和監管落到實處，特制定本制度。

第二章 開具收據條件

2.1確保開具收據的真實性和完整性。

2.2酒店營業收據應確保合法有效，并由專人保管、領用、發放。

2.3收據填寫要求項目齊全、字跡清楚、全部聯次、一次復寫，內容一致，

2.4因工作失誤或其他原因開錯的，要加蓋“作廢”章，將全部聯次與存根訂在一起，不可私自銷毀。

2.5不得私自轉借、轉讓、涂改或擅自銷毀收據。收據使用完畢后，應及時把收據存根交回管理人統一保管。

2.6收據按號碼必須連續使用。

2.7所領用收據出現問題，由責任人承擔。

2.8未發生業務時不得開具收據。

2.9收據的主負責人是財務管理部，一般必須由財務人員開具收據；可以委托他人開具；委托他人開具時，必須承擔“開具收據”應有的職能和責任。

第三章 開具收據流程

3.1收取客戶的定金以后須退還流程：（1）客戶持《合同》或《業務訂單》；（2）客戶交付現金；（3）出納員清點現金或查收銀行劃款入賬單；（4）出納員開具《收款收據單》；（5）交給客戶收存《收款收據單》客戶一聯。（6）《收款收據單》的財務一聯單由會計登記入賬。

3.2借款人歸還借款流程：（1）借款人持《借款合同》或《收款收據單》；（2）借款人交付本息；（3）出納員清點現金或查收銀行劃款入賬單；（4）出納員開具《收款收據單》；（5）交給借款人收存《收款收據單》客戶一聯。（6）《收款收據單》的財務一聯單由會計登記入賬。

3.3員工繳納的制服保管金流程：（1）員工按《公司制服領取繳納保管金規定》準備保管金；（2）員工交付制服保管金；（3）出納員清點現金或查收銀行劃款入賬單；（4）出納員開具《收款收據單》；（5）交給員工收存《收款收據單》客戶一聯。（6）《收款收據單》的財務一聯單由會計登記入賬。

3.4收回的賠償款流程：（1）根據《合同》、《法院判決書》或《保險理賠清單》的金額；（2）賠償金予以交付；（3）出納員清點現金或查收銀行劃款入賬單；（4）出納員開具《賠款收款收據單》；（5）交給賠償人收存《賠款收款收據單》客戶一聯。（6）《賠款收款收據單》的財務一聯單由會計登記入賬。

3.5收取支票流程：（1）客戶持《合同》或《訂貨單》等單據約定金額；（2）客戶交付支票；（3）出納員核實支票或直接入賬銀行存款；（4）出納員開具《收款收據單》；（5）交給客戶收存《收款收據單》客戶一聯。（6）《收款收據單》的財務一聯單由會計登記入賬。

3.6發票等一些重要的憑證資料開具流程：（1）客戶持《銷售（服務）合同》或《訂貨單》；（2）客戶交付購貨款或服務款；（3）出納員清點現金或查收銀行劃款入賬單；（4）出納員開具《收款收據單》；（5）交給客戶收存《收款收據單》客戶一聯。（6）通知倉儲物流部門人員開具《產品出庫單》并放行產品出庫；（7）其《收款收據單》和《產品出庫單》的財務一聯單由會計登記入賬。

3.7代收代支的款項流程：（1）委托人持《合同》或《訂貨單》約定金額；（2）委托人交付代收代付支款項；（3）出納員清點現金或查收銀行劃款入賬單；（4）出納員開具《收款收據單》；（5）交付委托人收存《收款收據單》客戶一聯。（6）出納員支出委托人約定的代支資金；（7）開具《紅字收據》或銀行劃款單，或代支資金收款人的《收款收據》；（8）出納員將《紅字收據》或銀行劃款單，或代支資金收款人的《收款收據》、《收款收據單》的財務一聯單由會計登記入賬。

3.8預收款的操作流程：（1）客戶持《購銷合同》或《訂貨單》；（2）客戶交付保證金、或預付款、或誠意金等；（3）出納員清點現金或查收銀行劃款入賬單；（4）出納員開具《收款收據單》；（5）交付客戶收存《收款收據單》客戶一聯。（6）《收款收據單》的財務一聯單由會計登記入賬。

3.9備用金的操作流程：（1）備用金使用人持《備用金月度限額規定》或《上次備用金使用核銷單》；（2）出納員核實后交付備用金約定金額；（3）備用金使用人清點現金或查收銀行劃款入賬單；（4）出納員開具《付款單》讓備用金使用人在收款欄簽名簽收；（5）交給備用金使用人收存《付款單》客戶一聯。（6）《付款單》的財務一聯單由會計登記入賬。

第四章 支票、發票管理

4.1支票管理

4.1.1銀行賬戶的款項提取須由總經理（或他的代表）和另一位經授權人員蓋章，并加蓋酒店的財務專用章方可提取。

4.1.2開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。不得使用空白支票作任何用途，或將空白支票帶離酒店。

4.1.3付款要求通知單由要求付款人按要求填寫，內容包括收款單位/收款人名稱；大、小寫金額；付款方式；要求付款原因，經部門經理核實加簽后，聯同有關憑據送財務部進行財務審核。通過財務審核的《用款申請單》由財務部送呈總經理批準，最后轉出納填寫支票。對不符合財務審核要求和不獲批準的《用款申請單》，在注明緣由后，退回原提出付款要求部門。

4.1.4支票由出納員登記保管（放入保險柜）。并憑有效批準的《用款申請單》填寫支票。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。付款后在《用款申請單》上蓋“銀行付訖”章。

4.1.5支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫。金額、用途和收款人不得涂改，其他事項的更變，必須加蓋與留存銀行印鑒一致的印鑒。

4.1.6支票必須按從銀行領出的先后次序順號使用，不得跳頁跨頁使用。

4.1.7填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

4.1.8出納必須嚴格要求保管和開出銀行支票，對未經批準的各類付款，財務規定要求不得開出《銀行支票》。

4.1.9不得簽發空白支票和遠期支票。

4.2發票管理

4.2.1開出發票

1、使用由稅務機關統一的稅控發票，由指定發票管理員憑發票領購簿和規定的文件及財務專用章向稅務機關領購發票，并負責保管和控制使用，并向稅務機關報送使用情況。

2、發票不得轉借、轉讓，不得為其他單位或個人代開，只能對經營業務收取款項后開具給客戶使用。每一個班次結束后，收銀員均要打印發票使用報告，附于《營業收入報告》之后，辦理好交接手續。

3、建立發票領用登記表發票必須由專人從財務部領取，領用發票時須由領用人簽字并做好登記。

（1）嚴格發票開具登記制度，開具發票時須由發票開具人簽名（包括單位姓名等），吧臺收銀人員應及時將開具的發票按照發票號碼順序登記到發票開具登記表中，不能跳號、錯號，如有特殊情況開具的發票作廢，或是開錯發票及時報告財務，便于財務及時處理。

（2）開具發票時要按照事實求是的原則進行填開。內容真實、數額與實際消費金額一致。嚴禁收銀員虛開發票、多開發票、代開發票，如有要求，需請示總經理方可執行，并且不得以掛賬形式開具，必須以現金形式收取稅金。

（3）發票由前臺、吧臺統一開具，并在消費小票上加蓋“發票已開”字樣。營銷人員開具外欠發票也必須憑客戶簽字掛賬單開具。

（4）每個月的1日，吧臺收銀員將上個月《稅控卡發票匯總情況表》及《發票登記表》交與財務。

（5）出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

4.2.2收取發票

1、購買商品和其他付款事項，凡應該或能夠取得發票的，應向收款方索取發票，該等發票必須具稅務機關規定的全國統一發票監制章，并由收款方加蓋財務專用章或發票專用章，并經開票人簽字方可接受。

2、發票必須符合有關稅務規定，內容不得涂改。

3、對不符合規定的發票，不得接受，不得作為報銷憑證。

4、所收發票金額應與交易事項的金額相符，在正常情況下，發票應直接開給酒店。如有特殊情況，應具報告說明，并經財務經理批準，方可給予報銷。

5、發票的商品或服務內容應與交易事項相符，不得串通開票單位虛構作假，以相同金額發票抵充頂替。

6、財務人員應以交來發票核銷各項報銷業務事項，審核其報銷業務的真實性、合法性、完整性。

第五章 監督與檢查

5.1財務部門的稽核員和審計部門，以及其委托的中介機構，都是公司業務票據交換的監督與檢查者。公司應在每年12月底前，分別向財務管理部、計劃資金部、審計法務部報告本公司本年度業務票據交換情況和具體項目實施情況。

5.2業務票據交換必須合法監督使用，票據開具必須與資金收入口徑一致，在項目執行過程中因特殊原因需改變票據交換用途的，須經公司領導班子核準。對因故撤銷的項目業務票據交換，報公司董事會核批。

5.3財務部門的稽核員和審計部門，以及其委托的中介機構，對業務票據交換的使用和管理情況進行監督檢查。公司將嚴格遵守國家有關財經紀律和財務會計制度，并自覺接受稽核員、審計部門的審計和監督。

5.4業務票據交換實行責任追究制度。對截留、亂開、挪用業務票據交換等違反財經紀律行為，一經發現，按照公司有關法律法規予以嚴肅處理。

第六章 附 則

6.1計劃資金部根據本辦法制定明細的票據管理規定，報送公司備案。

6.2本辦法由計劃資金部負責解釋。

6.3本辦法自發布之日起執行，過去與之相抵觸的規定一律按本辦法執行。

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