PowerBI財務報表分析系列之：

可視化篇

通過可視化，讓枯燥的報表數字變得更直觀、更易于理解、更快速的傳遞關鍵信息。（財務分析師考試）財務分析報告中，用的基本都是最常用的內置圖表，比如卡片圖、KPI圖、矩陣、折線圖等，只要把度量值計算出來，就可以輕松的生成這些圖表。對于這些圖表，不再一一介紹。

除了這些常用的圖表，這個報告中還使用幾個不是那么常用的，比如在公司概況頁中，

其中在該頁上方、左右滾動顯示信息的可視化對象是PowerBI的自定義可視化對象：Scroller，也就是大家常說的跑馬燈，可以在格式中，控制字體大小、顏色、滾動的速度等。

右側的股票K線圖是自定義視覺對象：Candlestick by OKViz，通過它的四個價格值：最高價，最低價，開盤價和收盤價，來展現一個交易日的價格信息，常用于金融產品的價格變動走勢可視化。

這兩個圖表都比較簡單，將需要的字段拖進去即可呈現，也不再詳細介紹。

本文主要介紹下面兩個圖表的制作：

1，利潤結構分析用到的瀑布圖

這個瀑布圖并不是默認的瀑布圖，而是自定義圖表：Simple Waterfall，相對內置的瀑布圖，它的優勢主要在于更靈活的格式設置，可以指定總計的項目，在上圖中，就是設定凈利潤為最終的匯總項目。

另外為了按照需要的項目來展示，以及根據具體項目的正負值來展現對利潤的影響，單獨為瀑布圖做了一個度量值：

在這個度量值中，讓營業收入、營業外收入、凈利潤顯示為正值，而其他項目顯示為負值，即可得到上面瀑布圖的效果。

2，杜邦分析可視化

在各種財務分析模型中，基本上都有杜邦分析的身影，它是以凈資產收益率為核心，通過指標的內在聯系，逐層分解來對財務狀況進行綜合分析的一種經典方法。

在PowerBI中，并沒有一個專門用于杜邦分析的可視化對象，對杜邦分析也并沒有固定的展現方式，平時常見的做法，是用多個卡片圖來模擬、或者用valQ可視化來設計，這些做法各有自己的特點。

分解樹作為一個AI級圖表，它的運算邏輯并不能拿來計算和分解各種財務指標，但它的外觀又非常適合杜邦分析的層次結構，因此我們可以將財務指標單獨計算出來，然后利用分解樹的層級外觀來展現就可以了。

為了確定分解樹的層級，先制作一張分析指標的結構表：

然后利用度量值，來確定每個層級每個項目顯示的數據：

看起來DAX表達式很長，但邏輯并不復雜，就是多層判斷條件的嵌套，將這個度量值放到分解樹的【分析】中，三級結構放到【解釋依據】，一個財務指標的分解樹就制作好了：

這樣就完成了一個簡潔的可交互的杜邦分析可視化，簡潔的外觀背后，是數據構造和DAX的驅動。

所以只要掌握了圖表的原理，搭配DAX來設計，圖表的應用范圍以及可實現的效果會大大擴展。

至此已經完成了可視化的制作，如何將頁面上的多個圖表和控件更合適的擺放到一起，形成一個整體、統一、美觀的報告，這就是涉及到報表的布局。

知乎作者：采悟

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由國家人力資源和社會保障部監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。