前言

在數字經濟發展下，財務作為集團企業關鍵崗位，對于控制財務風險、優化管理資金水平具有重要作用。因此，集團企業財務共享數字化轉型過程中，應當結合實際情況，通過優化財務流程、搭建數字平臺、加強系統防護、強化人才管理的方式，多維度促進財務共享轉型升級，實現財務集約化管理，從而為集團企業創造更多價值。

（一）優化財務流程

財務共享數字化轉型使得管理結構從“金字塔型”轉變成“橄欖型”，重心從核算業務編程轉向對“非財務”業務和戰略決策支持，形成“小財務”“大財務”并存局面。“小財務”是指轉型后縮減財務人員職責，以智能財務系統替代發票核銷、報賬核銷功能，識別經營風險、分析經營數據將成為主責；“大財務”則是將財務理念融入至前端業務，做到“精打細算”“上下同心”。在集團財務共享數字化轉型下，一方面，應當變革組織架構，根據集團經營情況，抽調審計、財務及信息人員構成流程小組，對業務權限與組織架構摸底梳理，關注處理業務效率、跨部門流程、采集數據范圍等，立足于財務共享改革組織結構，將總部、子公司獨立財務集中歸口至財務共享中心，實施扁平化管理，為財務共享數字化轉型提供支持。另一方面，再造財務流程，財務數字化轉型流程需遵循“應收盡收”原則，規范流程。

具體流程如下：①收集財務流程進行拆分，確定各環節審核規則、流程風險及審核關注點，加強采集前端業務數據，確定各環節質量關鍵與數據責任人；②評估業務，制定評價標準，從客戶價值、業務風險維度開展評價，確定評價標準，做好業務打分工作，跨區域流程共享評價需考慮地方信息水平與處理數據效率；③重設流程，結合集團企業戰略重新擬定流程，涉及客戶與供應商（收付貨款）、跨部門流程（收取貨款與發貨）、風險管控（支付工程款）等實施德爾菲評估；④固化制度、發布流程，規劃重新制定的流程，將其嵌入共享系統，培訓各部門崗位人員，合格后方能上崗；⑤確定流程系統切換日，保證變動流程不會對業務造成影響，實施中構建優化流程與收集問題機制，做到流程的優化迭代。

（二）搭建數字平臺

財務共享數字化轉型中，搭建數字平臺，實現系統共建共享作為基礎環節，需以價值創造為主，以業財融合、數字化與體系化為關鍵節點，建立智慧財務系統，整合企業資源，優化生產效率。首先，企業確定價值創造目標，以業務為核心價值鏈，梳理業務和信息處理流程，推動業務系統和財務系統高度集成目標的實現，充分利用共享中心平臺沉淀的核算、資金、稅務、商旅、合同等海量高密度價值和高標準化財務和業務類信息，實現業務交易數據、財務核算數據和管理會計數據的聯通，完成數據共享及數據深化應用，為經營決策和管理分析提供更強有力的支撐，整體提升公司財務標準化、合規化、自動化、智能化、數字化能力，促進集團財務數字化轉型。其次，建設數字平臺時，通過迭代開發、完整設計，向上要將集團管控的意圖和要求落實到共享中心標準化的流程、規范、主數據的標準化管理中，達到集團對下屬企業業務管控的目的，通過過程管控節點發現存在的管理問題，并同步更新管控要求，向下要落實公司業務的過程管控，為基層單位提供業財融合的核算數據來源，涵蓋過程數據、結果數據、業務底層明細、行為數據等，以數據將集團經營全方位還原，夯實數據基礎，整體提升企業財務分析、價值創造的能力。最后，合理應用新技術，人工智能、大數據等技術不斷發展，為再造財務流程，提高數據質量帶來新變革。例如，知識圖譜技術自身是擁有屬性的實體，利用關系鏈接網狀知識庫，能夠改變檢索信息方式，實現業務與財務數據多維整合，讓財務數據實體化、屬性化，構建智能檢索數據應用。

（三）加強系統防護

數字化時代，財務共享系統每天沉淀大量業務信息，集團企業應加大財務信息風險重視度，做好信息保護工作，利用數字技術，優化系統防御，抵御黑客威脅。一是加強數據安全防護，財務共享系統對外開放接口繁多，加上集團業務范圍擴大，云端接收諸多財務數據，為控制系統風險，信息管理部門要定期檢測數據平臺系統，進行技術升級，確保平臺安全性，面對入侵風險也能盡快修復，以免泄露財務數據，必要時可聘請專業團隊。并且，集團企業還要健全數字安全機制，增強抵御風險能力，通過人工智能技術總結系統運行規律，對防火墻定期更新，抵御病毒威脅，排查系統漏洞，做到防患于未然，維護數據庫安全。二是加強權限管理，集團企業分支機構多，業務流程復雜，為避免傳輸財務數據出現泄露情況，需加密數據，嚴格控制人員權限。同時，集團企業還要設置系統用戶權限，不同崗位間的員工權限要做到權責分離。對于即將離職人員，上級主管應將其工作權限歸于集團，簽訂保密協議，并實行脫密期管理，員工如果因特殊原因擱置權限交付，主管要及時跟進，及時報備至人事部，查明原因，及時回收權限。

（四）強化人才管理

首先，企業應定期培訓人員技能，完善其知識體系，培訓內容以管理會計、財務會計、數字技術等為主，采取輪崗、多媒體教學、遠程教育等多樣化培訓方式，引導員工積極學習數據平臺，定期考核員工績效，結合考核結果評定員工職位晉升與薪酬。通過此種方式，讓員工成長成復合型人才，合理使用數字技術完成財務任務，尋找財務痛點，為企業出謀劃策。并且，企業每天沉淀大量財務數據，共享中心在做好數據整理、收集工作的同時需具備分析數據能力，可直接從企業內部培養懂業務、懂財務、懂信息的人員專門負責財務數據分析。 

其次，優化績效考核，可激發員工熱情，減少內部離職率，吸引外部人才施展才能。此過程中，企業使用平衡計分卡方式對員工全面評價，從企業流程、客戶、財務、學習成長這4個維度出發。其中，財務維度可滿足業務發展需求，保證員工高質量完成工作，減少財務成本；客戶維度能夠體現客戶對財務共享滿意度與認可度，需對其意見持續關注，作為自我優化驅動力；內部流程維度，利用平臺改進內部流程，優化平臺運行效率；學習成長維度，能夠激勵人員主動學習培訓，確保人員健康穩定發展。這4個維度考慮了非財務與財務指標，立足于企業戰略，細化財務目標，將其分解至各個員工，保證績效考核目標和企業發展保持一致，增強員工參與感。每年年終考核，根據完成績效目標情況評分，予以優秀員工獎勵晉升，促進財務共享轉型。

結語

財務共享中心為發揮自身效能，財務人員能力素質對財務共享數字化轉型效果具有直接影響，企業需強化人才管理，為財務數字化提供更多人才。

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由人社監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。