原則一：明確轉型愿景指明方向

在轉型伊始，需要明確財務轉型的愿景和共同目標，獲得來自公司高層的支持，并與所有關鍵利益相關方達成共識并獲得他們的支持，包括財務團隊、業務部門、IT部門和HR部門等。以CFO為首的財務轉型團隊需要思考如下問題：財務戰略如何支持公司整體戰略和業務戰略？業界最領先的財務職能是什么樣子？未來五年甚至十年內的財務職能是什么？基于對現狀的把握和對未來的定位，協調利益相關方清晰定義財務未來愿景，識別差距，并制定未來財務目標運營模型設計的指導原則。

原則二：優化流程架構疏通路徑

財務數字化轉型需要識別流程優化潛力，評估流程自動化成熟度，并從端到端的視角來設計和優化未來流程。通過重組業務流程實現在業務端的財務數據采集和賦能同時前置，實現由事后管理變成事前和事中的實施管理和賦能。

其中，重點是實現財務管控及服務的統一組織編碼和術語、數據互通的統一信息系統、會計科目和核算規則一致的統一業務標準、權責清晰和規范明確的統一制度體系“四統一”管理架構，打造端到端流程的人機協同自動化，完成流程標準化再造工作。

原則三：運用數字技術賦能轉型

數字化正在成為新一輪企業管理革命的核心力量。以大數據、云計算、人工智能為代表的新技術不斷發展，為財務及業務流程的再造、財務數據質量的提升、財務對經營管理決策的支撐能力帶來新的變革。

數字技術的應用可以有效降低人工干預及其潛在的錯誤和舞弊風險，從而提高數據的真實性和可靠性，大幅降低企業數字化轉型的IT建設成本，在企業內部實現業務流程的重塑，同時也有利于促進與外部系統的融合。其中人工智能技術還能在基于設定的規則對業務進行智能化處理的同時，通過機器學習持續完善制度和規則建設。

原則四：實現數據共享創造價值

企業可以利用信息化廣泛收集企業中各職能部門的數據，積極推動業財融合，實現業務流、資金流、信息流等數據源的及時共享，并且企業還需要收集國家、行業、競爭對手的外部數據，從而實現合理配置資源，建立合理規劃、控制、考核、評價、預測、決策的數據基礎。

同時在業務數據的支持下，企業利用已經掌握的把握和應用新興技術的能力，實現數據的深度挖掘和分析，讓企業可以更好地利用數據實現基于價值目標，實現科學的管理活動，進而創造價值。

原則五：重塑人才隊伍提供動力

為滿足企業財務數字化轉型的需求，企業需清晰定義未來財務組織各角色的能力模型，制定數字化人才戰略及管理框架，包括人才招聘、激勵、培養和留續，財務人員的能力需要不斷拓展，建立“一專多能”的復合型能力模型。傳統財務管理以“核算型”為主，只能反映企業的財務狀況。財務數字化轉型背景下，財務人員必須要融入到企業的發展中去，這就要求財會人員從傳統的會計、記賬、編表向參與企業戰略轉變。

所謂戰略型會計是戰略管理的新式武器，為企業制定、實施與評價其經營戰略，使其更好地參與市場，適應環境。數字化企業的精細化風險管控、戰略性成本管控、數字化投融資管控、人力資源管控、全面預算管理等，都需要戰略型會計高瞻遠矚地把握潛在機會，規避可能的風險。因此，財務人員的轉型首先要跳出自己的思維定式，建立以結果為導向，用數據說話的思維模式，專業精深且具備大局觀，財務管理從被動響應到主動服務，同時，還需要具備創新性思維、持續學習能力以及風險和法律意識。

總之，對于企業來說，財務數字化轉型是大環境下的大勢所趨；對于財務組織和財務管理者來說，財務數字化是從傳統財務到智能財務跨步的重要環節，也是財務職能變革的重要里程碑。面向機遇與挑戰并存的未來，財務部門不能保守地停留在舒適區內，而應當積極主動地探索，以“領航員”身份去引領公司未來的發展。

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由人社監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。