今天有個粉絲發來財務數據，讓我幫忙分析一下，原始數據保密，現在將我自己寫的分析結果及交流分享出來。

財務分析如下：

1月銷售收入為274.92萬元，應收賬款為539.72萬元，占比1：1.96，說明這家公司的銷售貨款月結接近60天。

主要客戶回款情部，2020年11月未回款為119.41萬元，12月為122.34萬元，今年1月為271.2萬元。

毛利為24.34萬元，毛利率為9%。其中材料成本為233萬元（差額收益為41.9萬元），制造費用為16.6萬元（工資9.9萬元，21人，平均月工資為4754元）

材料成本占收入85%，人工及制造費用占6%

1月主要產品銷售了6734臺，均價為408元，材料均價為346元，差額收益為62元。

每臺人工成本為15元，人均產量321臺（6734臺/21人）

1月現有原材料庫存為87.85萬元，應付賬款為540.43萬元，占比為1：6.15,查看有超過6個月的貨款未付，約15萬元。

近三個月未付貨款為486萬元。

應收應付對沖后的差額為7138元，基本持平。

現有少量的固定資產為17.9萬元。

公司總體經營費用為17.6萬元（制造費用16.6萬，管理費用1.4萬元）

凈利潤為17.6萬元。

現有的貨幣資金為100萬元，實收資本為84.4萬元，資本溢價為27.6萬元。

未分配利潤78.4萬（原材料為87.85萬元）

你們公司做270萬的生意，老板們投了接近100萬，現有固定資產17萬，每個月要花17萬費用，能掙回17萬回來。經營到現在，你們賬上有78萬的利潤，其實就是囤了材料87萬，老板手里本沒有掙到真金（囤了材料）。

你們一個月可以銷售6734臺，有21個員工，一個人要完成300多臺，一臺均價400多，材料占85%，約300多，人工要扣15元，費用也約15元，老板一臺能掙30元

你們這個廠子，最大的風險在于，應付賬款，你們超過3個月未付的貨款約480萬元。

你們的貨款回款也要2個月時間。

幸好你們老板精明，自己的100萬還在賬上，是用供應商的錢來經營。

分析重要的是，讓你看懂這家公司的掙錢邏輯，具體怎么分析，用什么表格，數據，都是次要的。會計的問題，就在于心里總想著，某一套表格，怎么寫，怎么表達。

其實是你要弄懂，這家公司掙錢的邏輯，你要明白這家公司的經營風險在那里。

像你們的公司的掙錢邏輯，是投了100萬，搞了點固定資產（工具）17萬，要請21人及一些經營費用，這要花17萬，高峰期經營下來，能掙回17萬，但你們需要大量的材料，所以你們賬掙回的78萬，其實是囤了材料87萬了。

財務分析的意義，可以讓自己對這家公司的整體經營，有個大方向的了解。

但真正的工作價值，得入職后，深入到業務層面，去關注和發現。

比如說。

你之前 有發現的就是有個產品售價比材料價低。

平時要關注bom表主材的采購價格波動，有異常及時發饋出來。

單據規范方面。

比如說，一個產品，應該按制令單領料的，但生產打單的不記得，直接做了新的制令單，沒有領料就繳庫了。導致盤點數和實際數對不上，去年三月份盤虧了20多萬。

面試時，可以多講講這些工作問題，及解決方案。

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由人社監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。