普華永道在2022年1月發布的全球高管調研中，有60%的受訪人認為數字化轉型是2022年公司成長的關鍵驅動因素。其中參與調研的首席財務官一致認為打造財務業務伙伴關系、在財務規劃和預測中引入預測性模型會讓情景分析、業務流程自動化與智能化、降低財務成本為財務數字化轉型的重要任務。

近日，分貝通“信息化TO數字化，企業財務轉型密鑰”為主題的高端財務沙龍廣州站圓滿結束，現場邀請了普華永道數字咨詢總監黃永浩、鵬凱環境財務總監羅權威、拾德咨詢總裁李耀文、分貝通總裁施偉共同分享企業在財務數字化過程中的關鍵要素。

專家觀點認為：財務數字化需要從根本處著手，由內而外的實現數字化升級，從而實現降本增效。

01 財務處數字化核心應降低日常事務處理

施偉在分享中表示，企業數字化最核心的部分應該落在財務板塊，財務板塊應該是漩渦的中心，它同時具備機遇和挑戰。原因在于三大優勢特征：

第一是財務部門是唯一一個同時參與業務和公司內控體系，并幾乎掌握企業所有關鍵信息的部門。財務部門掌控公司的成本、收入來源、資金流向、企業運營情況。

第二是財務和董事會、管理層有著天然密切關系，它基本掌握企業戰略最高層的一手信息，并且它很多時候對整個企業的戰略決策起到非常關鍵的影響。

第三個就是財務職能的天然優勢，在數字化這件事情上，財務由于長期培養的數字敏感，能夠客觀的通過數字來評價和衡量企業戰略執行有效性。

對此，普華永道數字咨詢總監黃永浩也認為，當前財務占用了大量職能在日常事物上，占比高達30%左右，而理想狀態下該比例應降至5%，且財務應該更多的聚焦在預測型分析，這是財務數字化轉型的重要動因。

同時，具備先進運營水平的財務職能往往能夠有效降低財務管理成本，且在高效率的財務平臺支撐下，即使業務增勢迅猛依然能夠控制財務自身的成本增長。

02 信息化or數字化？如何找到數據抓手

黃永浩還提出，數據也是一個很重要的問題。通常，大家認為的數字化轉型往往都是從功能的角度，從流程的角度，怎么幫企業更加好的去理順流程，加速流程，該方式更像是信息化。

而真正的數字化，應該是相當于把業務動作與數據留存同步，業務怎么做，系統也能隨之變化，這個才叫做數字化。

例如數字化在制造業中的應用，每一臺設備上安裝傳感器，能夠實時跟蹤每一臺設備的耗電情況。它理論若消耗5度電，但現實情況變成10度電時，管理員就可以馬上跟進，直接去改。而不是混在總量數據中，當月電費超了出時卻無法深究原因。這些就是數字化的魅力跟功能所在。

這樣的場景同樣適用于企業的費用管理。施偉分享，分貝通幫助企業實現的費用支出管理方案，能夠解決“錢到底付到哪去了”的問題，所有的費用可以被全部管理起來。其中，分貝通核心解決了關于費用數據方面的優化，首先是費用數據的留存，利用系統連接，企業能夠建立業務數據和財務數據的串聯通道；其次，由于員工通過平臺統一消費，可以保證數據的實時性和第一手，告別了數據延遲和偏差，更好能夠賦能企業的財務數字化。

拾德咨詢總裁李耀文也分享了自己的日常管理經驗，“幾乎所有的財務部門都經歷過報銷的難點，而如何能夠向老板證明報銷帶來的成本浪費？這就需要進行部門數據統計，將報銷流程所用的時間和人員成本進行核算，以此來向老板證明成本的浪費，需要很強的數據抓手。”鵬凱環境財務總監羅權威在企業的財務數據的獲取方式上也分享了自己的心得，“公司使用分貝通后，就能夠對公司的各個部門，各個職能中心，包括每個實施項目掌握實時動態費用。顆粒度可以細化到費用類型，輔助財務部門對費用使用效果做出評判，并助力企業的經營決策。”

黃永浩總結：“數字化實現的是將業務過程中的點點滴滴把它實時、全量的轉化為我們能夠在終端看得到的數據，我覺得這種才叫數字化轉型。”

03 財務的未來發展三大核心職能

那么，作為財務人員應該如何順應數字化趨勢呢？黃永浩指出，財務數字化轉型過程中，財務誕生三大職能。

第一職能應該是業務的處理，就是幫業務去完成他們要做的事情，這個是第一職責。

第二職能應該是業務洞見，能不能從業務的數據里面給企業有價值的輸出？給出價格的指導？給市場拓展的指導？企業怎么去壓降成本的指導？甚至是戰略的指導？財務都可以成為這樣的一個角色，這也是最高級財務的發展狀態。

第三職能是合規跟控制相關活動的職能，財務要保證企業經營是合規的，不僅僅是業務上的合規和公司內部的合規，還包括更多的外部合規等。

施偉補充，“其實只有財務是站在公司全盤看見外部的變化和內部的變化的，包括公司未來的走勢，到底收入重要？還是現金流重要？抑或是利潤重要？”

由于只有財務站在最高且掌握全盤，才有可能看最清楚企業的發展趨勢。但如果財務還停留在過去，那其對數字化的反應是相對滯后的，因此給財務的職能帶來巨大的挑戰。而若順應趨勢，這將對財務是一個巨大的機會。“因為財務是最有機會在公司轉型時起到主導作用，主導公司去面對不確定性，穿越周期。”

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由人社監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。