企業的經營過程，就是通過不斷解決問題的過程，要解決問題，首先要找出病灶，最有效的方式就是找出財務數字背后的原因。

舉個例子，影響銷售收入的原因有很多，譬如研發設計的原因、成本價格的原因、質量的原因、廣告宣傳的原因等。

當發現銷售收入下降時，就要對每一個原因進行分析，然后對比收支比例，就能發現問題出在哪一個環節：是研發設計不夠時尚，消費者get不到設計點？或者廣告宣傳過于倉促，沒有觸達到用戶……

這都很考驗財務人的能力，而流于數字表面，就數字分析而出的財務分析，對領導來說毫無用處，只能被扔進垃圾桶。

為什么明明擁有過硬的財務知識，初級、中級、CPA、CMA考了不少，做出的財務分析報告還是達不到老板的要求？

01、缺乏全局觀

隨著大環境的發展，企業的競爭日益加劇，早前的粗放式管理已經不再適用，對財務人員的要求，也不再是事后的核算。而是需要財務人員用事后的數據，分析找出病灶，從而幫助管理者決策企業未來的業務實施。

這就要求我們財務人員具備全局觀意識。首先是能夠通過財務數據分析，看到企業的整體的問題所在；其次，是能夠通過分析已有的數據，對企業未來的風險及收入做出預測。

但是對于很多財務人員來說，平時的工作只負責自己對應的那一塊，很難有全局觀意識。

甚至在一些大公司里，因為財務部門分工比較細致，連我們說即將被財務智能化取代的做賬會計，也只負責其中的一個會計科目的賬目。

例如有的會計負責固定資產科目，有的會計負責應收賬款科目等等。

對于財務人員來說，如果過于沉在自己負責的那一小部分里，就更難將自己拔出來，從企業的整體的全局觀上考慮問題，分析問題。

因此，要做好財務分析，一定要能看到數字背后的經營問題，找出原因并提出解決方案。

02、過于理想化

這是為什么很多財務人員證書考了不少，但財務分析還是做不好的原因。

一方面，書本上的知識還是停留在比較理論的階段。在實際的公司運營中，公司的經營實質是非常復雜的，而書本上的指標及數據，其實是有偏差的。所以如果按照書本上的所說的去做財務分析，做出來的報告很可能出現各種偏差，甚至指標被歪曲的現象。

另一方面，雖然很多財務人員是財務專業出身，但是步入職場，在應試考證的過程中，免不了會出現很多死記硬背的情況，并沒有從企業經營的角度去把財務指標消化理解。而且應試考試過程中，許多的案例應用題目，都是將現實中復雜的經營實質抽取，留出一個理想化的模型。所以一旦運用到企業經營中，就會出現生搬硬套，缺乏靈活性的情況。

03、未明確目的

要做好財務分析，除了上面的原因，最后一點是要明白這個財務分析，是為了什么目的做的。

做財務分析，要算財務指標大家都知道。但是很多時候，把一堆財務指標都算出來了，我們的財務人員也還是分析不出什么東西來。這就是因為還沒有弄清楚這個財務分析是出于什么目的做的。

例如，如果是股東投資人看，關注的就是企業長期的掙錢能力；如果是銀行貸款，關注的就是企業的償債能力。

目的不一樣，關注的側重點不一樣，在做財務分析的時候，會直接導致我們分析的方法不一樣，對指標的理解也會不一樣。

所以要做一份有深度的財務分析，就要先弄清楚財務分析的目的，再從目的出發，深挖出數字背后，哪一塊沒做好，哪一塊需要改善和提高。

資料來源：財務人職場

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由人社監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。