什么是財務數字化管理？

1、第一，財務基本信息化建設。比如財務系統、財務共享中心等通過數字化的手段提升財務會計核算、財務流程管理效率，解決流程性管理的問題。

第二，利用各類商業智能 BI 分析、數據分析的手段把企業的所有行為都進行量化對比，用數字來衡量企業運營的好壞。就如同在醫院做體檢一樣，通過對體檢報告上各項指標的解讀，了解哪些指標是正常的，哪些是不正常的，需要有一個非常直觀的對比和判斷，起到診斷的效果。

因此，財務的數字化管理不僅僅解決有數據的問題，而且更需要通過數據量化管理來了解自身的情況。比如比較自己連續多年的財務指標了解發展的速度和效率的提升；或者參考行業數據，判斷自己的發展是否超過行業的增長，了解企業自己在行業中所處的位置和真實情況，同時了解未來改善的方向和努力目標。

2、財務數字化視角下的企業經營管理

從財務數字化的視角下如何去評價一家企業表現好壞，或者作為企業的經營管理者從宏觀角度需要關注產品、效率和財力。

產品 — 企業對外要么提供產品、要么提供服務，都會產生銷售收入，這是企業生存和發展的基礎。

效率 — 好產品很重要，同時也需要有高效率的管理貫穿整個企業的經營過程。好的企業都有一個相似的地方，就是效率高。所以，做好企業，不僅需要好的產品和服務，還需要有管理好企業的效率。

財力 — 一樣的產品、一樣的效率，靠什么最后在市場上勝出，那就是財力 —— 不僅僅是賬面上的資金多少的問題，更重要的是企業調動和運用資金的能力。

因此，在企業經營管理過程中宏觀需要關注的三件事情就是：產品、效率和財力。企業的價值 = 產品 x 效率 x 財力 就意味著企業經營管理者不能只關注其中的某一個方面，需要三項指標的表現都很好，企業的價值才會最大化。三項指標中有一項做的不好，整體經營狀況就可能會出現問題。

那作為企業的經營管理者從哪里可以了解到這三項重要的指標呢？答案就是財務報表。財務報表就如同戰爭中作戰參謀室的戰略地圖， 需要站在一個很高的視角去理解、去分析財務報表背后的含義與價值。

不懂得財務報表的企業家就好比看不懂地圖的軍事家，所以讀懂財務報表也是一個成功企業家、職業經理人的必要素質，也是管理好企業的大前提。

也有很多人說看報表沒有什么太難的，不就是利潤表、資產負債表、現金流量表這三大報表嗎？ 看明白財務報表上的數字并不難，難的是從財務報表中分析和發現問題，找到機會，找對出路，這才是關鍵中的關鍵。

通過商業智能 BI 解析企業財務報表，對"產品、效率和財力"這三個方面下功夫深入研究和分析，找到企業發展的真正"密碼"，從而進行突破和改進。這也就是為什么越來越多的企業家關心數字、關心報表的真正原因。

3、產品與利潤表的分析

我們對一家企業的產品表現好不好，主要看兩個點：好不好賣，賺不賺錢。好賣，說明銷量好，客戶喜歡。賺不賺錢，是企業生存的關鍵。

在利潤表中的第一行 Top Line 銷售收入就可以反映"好不好賣"這個問題，這個數字越大越好，增長越快越好。

與第一行對應的就是利潤表中的最后一行 Bottom Line 公司的凈利潤，"賺不賺錢"就看這個數字。凈利潤是正數，代表越賺錢，正數越大，代表賺錢越多。如果凈利潤是負數，則代表虧錢，負數越大代表虧損越多。

所以通常情況下利潤表第一行和最后一行的數值是越大越好 —— "賣得好且賺錢"。當然最好的情況是"賣得好更賺錢" — 利潤率更高，即同樣的銷售收入凈利潤更高。

4、效率與資產負債表的分析

一家企業好不好，效率很重要。

同樣的時間，效率高的企業，可以生產和銷售更多的產品，取得更多的收入和利潤回報，所以投資回報率就會更高，企業規模就可以做得更大。說簡單一點，效率就是企業做事的速度要快，比如生產周期、銷售周期、收款周期都要比別人短。

生產周期 — 與公司的機器設備有關，機器設備的生產效率越高，則生產周期就越短。

銷售周期 — 則與企業的庫存商品有關，庫存商品賣的越快，說明銷售周期越短效率越高。

收款周期 — 和企業的應收賬款的回收能力有關，應收賬款回收越快，收款周期越短，公司收款管理效率就越高。

這里面的信息都可以在哪里看到呢？資產負債表。企業的生產效率、銷售效率、收款效率與企業的固定資產（機器設備）、存貨（庫存商品）以及應收賬款（客戶欠款）的管理效率直接相關。

5、財力與現金流量表的分析

企業的競爭不僅僅是產品的競爭，效率的競爭，更是財力的競爭，這些信息可以從哪里可以看得到 —— 現金流量表。現金流量表記錄了公司現金的流入、流出以及運用的情況。

但一家企業的成功并不取決于手上有多少資源，而在于如何利用好這些資源。財大氣粗的企業不一定能夠成功，也有可能斷在現金流量上，只有高效的利用資金的企業往往才能真正的可持續性發展。所以，這里提到的財力是指一家企業運用資金的能力，比如巧妙地利用資產和負債的比率，即財務杠桿。

所以，把握一家企業的財力，不僅僅要看現金流量表這份監控企業現金流量的表格，同時也要結合資產負債表上資產負債結構（財務杠桿），用最優的方式充分利用企業的資本結構，以取得更高效的回報。

6、財務數字化的”五力“分析模型

管理好一家企業就是要管理好企業的"產品","效率"和"財力"，通常可以構建數字化管理企業的基本模型 —— 五力模型，來作為我們分析和解決問題的切入點。

第一步，企業經營管理者要永遠重視產品的發展能力，找到產品發展和增長的基本動因和原動力，推動企業的快速和穩步發展。

第二步，強化企業的控制能力，尤其是針對產品的控制能力。這里的控制能力不僅包括產品制造成本的控制，而且包括產品銷售和管理預算的執行情況的控制。不僅僅控制結果的同時控制過程，建立全面預算管理體制，指導日常工作。

第三步，把握企業的營運能力。從企業內部的應收賬款、存貨和固定資產等內部資產運作入手，找出并突破資產運用效率的瓶頸，找到商業模式的基點和關鍵點，從而使企業運作效率大幅度提升。

第四步，重視企業的償付能力。關注企業的財力，監控資金的流動情況。避免資金鏈斷裂，同時充分利用財務杠桿，力求投資者價值最大化。

最后，必須整體把控企業的盈利能力。通過毛利率的凈利率、周轉率和財務杠桿的分析，制定企業發展戰略，決勝未來。

來源：騰訊

財務數據分析師CFDA（China Financial Data Analyst）

由中國商業會計學會頒發，通過全國統一考試的學員將同時獲得商業數據分析證書，該證書是由人社監制，省級職業技能鑒定指導中心簽章頒發《人力資源和社會保障部專項職業能力證書》。

通過CFDA課程的學習，企事業單位的財務人員和管理人員能夠通過科學的指標體系和分析方法，結合企業財務數據，構建數據模型，對公司整體經營狀況進行評估，向管理層和業務部門提供財務建議和決策支持，從而優化資源配置和提升企業核心競爭力。